广东省东莞市人民检察院

　　起 诉 书

东检刑二刑诉2018（54）

　　被告人叶勇华，男，****年**月**日出生，香港身份证号码P1****，汉族，初中文化程度，住香港***街**F，因涉嫌走私普通货物罪于2017年11月20日被刑事拘留，同年12月27日被逮捕。

　　被告人陈某甲，男，****年**月**日出生，身份证号码441284********1835，汉族，初中文化程度，住广东省四会市**镇**村**号，因涉嫌走私普通货物罪于2017年4月25日被取保候审，2018年3月4日被我院取保候审。

　　本案由东莞海关缉私分局侦查终结，以被告人叶勇华、陈某甲涉嫌走私普通货物罪，于2018年2月24日向本院移送审查起诉。本院受理后，已于法定期限内告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。审查期间，本院依法退回补充侦查一次，延长审查期限两次。

　　经依法审查查明：陈某乙（已判决）从事玉石毛料跨国运输代理业务，其以**公司（未工商注册）的名义，在缅甸玉石公盘上接受买家委托，为买家将中标玉石毛料通过空运、海运或陆运的方式报关并运输入境。曾某某（已判决）从2009年11月开始担任**玉石协会会长，胡某某（已判决）是该协会纠纷办主任，该协会定期组织会员到缅甸参加玉石公盘拍卖，并提供办理签证、入场证、预订酒店等服务。被告人叶勇华在香港从事货币兑换业务，其与曾某某系亲属关系。被告人陈某甲系**玉石协会会员，从事玉石毛料加工生意。

　　2010年10月，陈某乙经曾某某介绍，认识了被告人叶勇华，陈某乙与曾某某、叶勇华商议确定各种运输方式的包税费用标准（空运约78-85元/公斤，海运约45-50元/公斤，陆运约20元/公斤），并约定所得利润三人均分。其中，曾某某负责向中标会员推荐陈某某的**公司代理进口，陈某乙负责提货、运输、发货，叶勇华负责提供收款账户，并通过地下钱庄将货款汇至缅甸。其后，陈某某与赵某某（已判决）商定，陈以50-60元/公斤的包税费用转包给赵，由赵负责办理入境通关手续，及通关后至目的地的运输。

　　2010年11月，缅甸第三次玉石公盘举行，曾某某安排胡某某组织会员参加该次公盘，并让其向中标会员推荐通利公司。在此次公盘中，被告人陈某甲跟随玉石协会前往缅甸参加拍卖会，并中标编号为5860、8096的玉石毛料（重465公斤、380公斤，价值65999欧元、62109欧元），为了将该两份玉石毛料运输入境，陈某甲找到玉石协会在拍卖会现场设立的摊位，并与胡某某商议以85元每公斤的包税价格将玉石毛料运输回四会市。回国后，陈某甲及其他货主将货款及汇费（占货款0.2%）转账至由叶勇华提供的伍某某等人的银行账户，后叶勇华通过地下钱庄将货款转到香港，再由周某某（另案处理）经新加坡转到缅甸，周某某得汇费的三分之一，余下三分之二由陈某乙、曾某某、叶勇华均分。买家所付货款转至缅甸后，陈某乙安排缅甸****公司的蒋某某（另案处理）将玉石从缅甸发货到香港。货到香港后，陈某某安排香港**公司的阮某某（另案处理）接收货物并交给赵某某，同时阮按照赵确定的10-20美元/公斤的申报价格制作了虚假合同、发票等报关资料交给赵，再由赵某某委托东莞**贸易公司办理通关手续。货物到达目的地后，买家按照事前与陈某某或胡某某商定的包税费用标准，通过现金或转账的方式支付给陈某乙聘请的文员梁某某，梁将上述款项存入户名为伍某某等人的账户。玉石毛料运回国内后，陈某乙将包税费用支付给指定账户后提货，并最终在国内销售。

　　经海关关税部门核定，被告人陈某乙中标的玉石毛料偷逃税款人民币372498.94元。被告人叶勇华参与部分偷逃税款116173359.95元。

　　认定上述事实的证据如下：

　　海关核定证明书等鉴定意见、中标合同等书证、证人叶某某的证言、被告人叶勇华及陈某乙的供述与辩解，同案人陈某甲等人的供述。

　　本院认为，被告人叶勇华为牟取非法利益，与他人共谋向海关低报价格走私进口玉石毛料，偷逃国家税款；被告人陈某乙无视国法，违反海关监管规定，以明显低于货物正常进口应缴税额委托他人包税走私进口玉石毛料；其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，均应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提起公诉，请依法判处。

　　此致

广东省东莞市中级人民法院

检察员：刘嵘

2018年6月20日

　　附：

　　1.被告人叶勇华被羁押于东莞市看守所，被告人陈某乙被取保候审（联系电话：135********）。

　　2.案卷材料和证据17册（含检察卷）。

　　3.被告人陈某甲退缴违法所得20万元(暂扣于东莞海关缉私分局),请依法判处。